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永天科技:2020年半年度报告(更正后)

发布日期:2021-12-01 04:09   来源:未知   阅读:
 

  1 2020 半年度报告永天科技NEEQ:430273 上海永天科技股份有限公司2 公司半年度大事记2020年2月永天科技配合华为完成了某市大数据中心指挥招商云平台系统。

  该系统可实现线上招商,功能包含招商项目管理、招商线索手机、产业分析研判、可实现对宜春市招商项目、载体、产业、政策、投资、经贸、企业等各类招商引资信息资源的大数据管理,打通招商前、中、后期全流程完整数据链,真正形成招商引资大数据体系。

  2020年3月9日永天科技通过了上海市公安局技术防范办公室评定的贰级证书。

  2020年6月永天科技与上海启胜物业管理服务有限公司旗下管理的所有商业项目浦东陆家嘴世纪大道8号上海国金中心、淮海中路999号上海环茂广场、上海市徐汇区华山路1901号Ⅰ期及上海市徐汇区恭城路160号Ⅱ期的ITC综合项目、淮海中路381号上海中环广场打成5G室内建设施工战略合作。

  2020年6月永天科技建设的“应急管理大数据应用平台”被“上海市经济和信息化委员会”选为《2019年上海市大数据典型案例集》,标志着永天科技在大数据领域上的专业水平。

  截止2020年6月永天科技与月星集团、祥生地产、中柏逸德、金大元集团、金地集团以及保利地产达成战略合作,希望以此战略合作为新起点,加强双方战略合作、项目合作、资源合作、技术合作,提高综合竞争能力截止2020年6月永天科技新增平台用户33家,如:东展商业大厦、博华广场、光通大厦、美邦大厦、东海广场、国立大厦等人脸识别数据资源并按照要求接入上海市静安区公安分局、普陀区老旧小区消防泛感知项目等物联网资源接入上海市普陀区消防支队。

  公司负责人杨永华、主管会计工作负责人黄丽丽及会计机构负责人(会计主管人员)黄丽丽保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

  本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

  事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否 是否存在未按要求披露的事项□是√否 是否审计□是√否 是否被出具非标准审计意见□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称重大风险事项简要描述实际控制人不当控制的风险公司实际控制人为杨永华和薛梅子。

  二人系夫妻关系,合计持有公司64.60%的股份,能对本公司经营决策产生重大影响并能够实际支配公司的经营决策,同时杨永华担任公司董事长,薛梅子担任公司董事、总经理,二人在公司决策、日常经营管理上均可施予重大影响。

  公司存在实际控制人利用控股股权和主要决策者的地位对重大事项施加影响,从而损害中小股东利益的风险。

  应收账款余额较大的风险截至报告期末,公司应收账款余额7934650.39元,其中公司前五大销售客户的应收账款占应收账款总额的91.52%。

  尽管应收账款的账龄绝大部分在一年之内,公司也对应收账款计提了坏账准备,但仍然存在应收账款发生坏账的风险。

  合同资产余额较大的风险截至报告期末,公司合同资产余额5312430.96元,尽管账龄都在一年之内,公司仍对合同资产计提了坏账准备,但仍然存在应收账款发生坏账的风险。

  报告期内,公司加大智能楼宇市场产品的开发力度,包括智能停车库系统、智能展示系统、会议预约访客登记系统等产品。

  但仍存在研发的新产品无法适应市场、研发速度过慢等风险,以公司现有的规模来看,会对公司的经营状况造成一定的影响。

  5 市场拓展风险智慧楼宇市场的竞争激烈,公司技术积累、品牌知名度等方面仍有待拓展,因而造成未来市场份额的占有和经营业绩的发展不稳定风险。

  盈利能力待改善的风险尽管公司2020年上半年合并营业收入达14859097.90元,但归属于挂牌公司股东的净利润仍亏损-2849454.65元,且截止至2020年6月30日,公司合并的未分配利润为-13488410.09元。

  公司盈利能力较弱,若未来不能及时改善盈利质量,将对公司持续经营产生不利影响。

  公司累计进行多次融资,若盈利能力未能持续及时改善,可能存在对公司股东和投资者利益造成不利影响的风险。

  2020年上半年因不可抗力疫情的影响,公司项目一直无法开展,直到4月份项目才陆陆续续进场施工,2-3月项目处于空档期,但疫情期间公司仍需支付经营费用,再加上疫情期间项目没有大额项目回款,导致亏损较去年同期增大。

  本期重大风险是否发生重大变化:否本期重大风险因素分析:1、应对措施:公司已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会组织架构,建立了较为完善的治理机制,并能严格按照相关的制度、规则等执行,保障中小股东的权益。

  本报告期内,公司未发生任何形式的实际控制人干扰公司正常经营、通过关联交易进行利益输送的情形,挂牌主体独立性得到完全保证。

  2、应对措施:公司2020年度加大了应收账款的催收力度,通过协商收款或者法律途径收回了部分欠款,2020年公司将继续组织清理未回款项,降低公司应收账款风险。

  3、应对措施:公司通过加强技术人员培训学习的措施,不断提高研发水平,在原有成熟产品推广的基础下,研发出更具竞争力的、符合用户需求的产品来增强公司的持续盈利能力。

  4、应对措施:公司在2020年与月星集团、祥生地产、中柏逸德、金大元集团、金地集团以及保利地产达成战略合作,将公司业务量得到提升。

  5、应对措施:公司将及时适应行情变化,拓展业务市场,并努力提高销售能力,增加收入,同时加强成本控制和预算管理,降低相关业务成本,进而提高盈利能力。

  6 释义释义项目 释义报告期、本年度指2020年1月1日至2020年6月30日元指人民币元《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《公司章程》指《上海永天科技股份有限公司章程》 管理层指公司董事、监事及高级管理人员三会指上海市永天科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会主办券商指东方证券承销保荐有限公司USKYCorporation指永天科技投资于美国的全资子公司数方信息指上海数方信息技术有限公司前海永天指深圳前海永天科技有限公司江西永天指江西永天科技有限公司公司、本公司、股份公司、永天科技指上海永天科技股份有限公司USKYTECHNOLOGY(HK) LIMITED指永天科技投资于香港的控股子公司江西博敦指江西博敦科技有限公司7 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称上海永天科技股份有限公司英文名称及缩写Shanghai Usky Technology Co.,Ltd. 证券简称永天科技证券代码430273 法定代表人杨永华 二、联系方式董事会秘书庞乐联系地址上海市青浦区徐泾镇徐乐路208号电话 传真 电子邮箱Plus. 公司网址 办公地址上海市青浦区徐泾镇徐乐路208号邮政编码201799 公司指定信息披露平台的网址 公司半年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2004年3月31日挂牌时间2013年8月8日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)信息传输、软件和信息技术服务(I)-互联网和相关服务(I64)-互联网接入及相关服务(I641)-互联网接入及相关服务(I6410) 主要业务智能化集成服务、物联网领域软硬件开发及产品的销售和服务主要产品与服务项目从事计算机科技、生物科技、通信科技领域内的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询,企业管理咨询,商务信息咨询,企业营销策划,建筑智能化建设工程设计与施工,消防设施建设工程设计与施工,钢结构建设工程专业施工,建筑装修装饰建设工程专业施工,土石方建设工程专业施工,公共安全防范工程设计及施工,计算机系统集成,通信工程,图文设计、制作,销售计算机软硬件设备、办公设备、针纺织品、工艺礼品(除象牙及象牙制品)、通讯设备、五金交电、电线电缆、化妆品,以电子商务的方式销售计算机软硬件设备、办公设备、针纺织品、工艺礼品(除象牙及象牙制品)、通讯设备、五金交电、电线 妆品,票务代理,自有设备租赁,增值电信业务(详见许可证,凭许可证件经营),从事货物及技术的进出口业务。

  【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】 普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本(股) 30,986,000 优先股总股本(股) 0 做市商数量0 控股股东杨永华实际控制人及其一致行动人实际控制人为(杨永华、薛梅子),无一致行动人四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码95H否注册地址上海市青浦区徐泾镇徐乐路208号否注册资本(元) 30,986,000否注册资本与总股本相一致。

  五、中介机构主办券商(报告期内)东方投行主办券商办公地址上海市中山南路318号2号楼24楼报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)东方投行六、自愿披露□适用√不适用 七、报告期后更新情况□适用√不适用 9 第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例% 营业收入14,859,097.9018,042,955.16 -17.65% 毛利率% 40.27% 28.49% - 归属于挂牌公司股东的净利润-2,849,454.65 -1,796,900.28 -58.57% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,867,913.00 -1,802,916.21 -59.07% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) -10.17% -6.56% - 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) -10.23% -6.58% - 基本每股收益-0.09 -0.06 -50% (二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例% 资产总计43,346,288.2855,344,410.27 -21.68% 负债总计16,999,180.0326,589,464.41 -36.07% 归属于挂牌公司股东的净资产26,625,579.5429,452,639.80 -9.60% 归属于挂牌公司股东的每股净资产0.860.95 -9.60% 资产负债率%(母公司) 31.85% 43.21% - 资产负债率%(合并) 39.22% 48.04% - 流动比率2.111.80 - 利息保障倍数-568.91161.25 - (三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额-280,611.571,648,303.05 -117.02% 应收账款周转率0.931.05 - 存货周转率0.932.99 - 10 (四)成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% -21.68% -14.71% - 营业收入增长率% -17.65% 30.33% - 净利润增长率% -60.01% - - (五)补充财务指标□适用√不适用 二、主要经营情况回顾(一)商业模式本公司是处于智能建筑行业的智能楼宇综合信息服务提供商和运营商,拥有增值电信业务经营许可证、高新技术企业证书、计算机信息系统集成企业资质、智能建筑化工程专业承包二级、消防设施工程专业承包二级、软件企业认定证书、质量管理体系证书、职业健康安全管理体系证书、环境管理体系证书、上海市公共安全防范工程设计施工单位核准证书等重要资质。

  公司为科技型技术企业、房地产开发商、业主、工程公司提供专业的产品销售、工程服务和高科技的综合解决方案的服务。

  公司通过直销开拓业务,收入来源为产品研发收入、销售收入、服务性收费和工程项目收费。

  (二)经营情况回顾报告期内,实现营业收入14859097.90元,较上年同期下降17.65%,实现归属于母公司股东的净利润-2849454.65元,经营活动产生的现金流量净额-280611.57元,截至报告期末,公司总资产为43346288.28元,归属挂牌公司的净资产为26625579.54元。

  报告期内,公司实现毛利率40.27%,较去年同期增长较大,主要为2020年上半年实现技术服务费1077930.67元,拉高整体毛利率。

  而2-3月受疫情影响项目无法实施,而相关项目的毛利率低于技术服务费,导致营业收入下降,但毛利率上升。

  报告期内,国家大力推行智慧城市发展的建设,其中智能楼宇的发展体现高度集成性,其主要通过建筑与建筑群综合布线系统、计算机网络技术和信息通信技术实现集成化,促使构成智能建筑的各个主要子系统具有开放式结构、协议和接口标准化、规范化。

  公司研发“永天云”平台取得阶段性成果,该平台今后将汇集公司各类项目,实现设备统一远程管理和数据实时共享。

  公司在所实施的项目中植入智能家居产品、物联网传感器以及消防物联网的平台,做好相应服务实现企业可持续发展。

  公司将持续把握行业发展的动态和市场的整体行情,不断优化内部管理和销售力量,提升企业自身的研发水平,在下一年的经营中创造新的业绩。

  2.应收账款变动较大原因系2020年上半年因不可抗力疫情的影响项目不能按时开工,项目进度较慢,确认的收入较去年同期减少,另一方面,2020年1月份集中回款较多;3.合同资产变动较大原因系2019年项目达到进度收入,2020年1月份开票;4.存货变动较大原因系2020年新签订的项目增多;5.应付账款变动较大原因系2020年到期应付账款大都已结清;6.交易性金融资产变动较大原因系2020年购买了活期理财产品。

  3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额-280,611.571,648,303.05 -117.02% 投资活动产生的现金流量净额-4,142,626.68 -20,953.00 - 筹资活动产生的现金流量净额027,000.00 - 现金流量分析:1.经营活动产生的现金流量净额较去年同期大幅减少,是因为因不可抗力疫情的影响,项目不能按时开工;2.投资活动产生的现金流量净额较去年同期大幅减少是因为公司报告期内购买了理财产品。

  三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额计入当期损益的政府补助,(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 委托他人投资或管理资产的损益24,611.14 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 非经常性损益合计24,611.14 所得税影响数6,152.79 少数股东权益影响额(税后) 35.88 非经常性损益净额18,422.47 13 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 财务部于2017年颁布了《企业会计准则第14号——收入》在境内外同时上市的企业以及在境外,上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1 日起施行;其他境内上市企业,自2020年1月1日起施行;执行企业会计准则的非上市企业,自2021年1月1日起施行。

  五、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 六、主要控股参股公司分析√适用□不适用 单位:元公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润深圳前海永天科技有限公司参股公司智能化集成服务合作伙伴补充客户资源5,000,0003,049,697.01 -703,656.201,710,843.59 -394,300.41 合并报表范围内是否包含私募基金管理人:□是√否 七、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 14 八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况□适用√不适用 (二)其他社会责任履行情况√适用□不适用 报告期内,公司积极响应国家关于抗击新型冠状病毒的政策,严格落实各项防疫措施。

  除此之外,公司今后将一如既往地诚信经营,支持国家扶贫工作,承担企业社会责任。

  15 第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否 是否存在对外担保事项□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在日常性关联交易事项□是√否 是否存在其他重大关联交易事项□是√否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 四.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项□是√否 二、重大事件详情(一) 承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2015/12/18 挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2015/12/18 挂牌其他承诺(关联交易) 其他(规范关联交易承诺) 正在履行中承诺事项详细情况:1、2015年12月18日,公司控股股东、实际控制人杨永华、薛梅子出资设立西藏永华投资有限公司(永华投资),该事项已于2015年12月22日公告。

  由于永华投资与公司部分经营范围重合,杨永华、薛梅子出具避免同业竞争承诺函,承诺:“永华投资及其控制的其他企业在现在及未来均不生产、开发任何与永天科技生产、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品,不直接或间接经营任何与永天科技经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务,也不参与投资任何与永天科技生产、开发的产品或经16 营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其他组织、机构。

  2、公司股东、董事、监事、高级管理人员出具《规范关联交易承诺》,承诺:将尽可能减少与股份公司间的关联交易,对于无法避免的关联交易,将严格按照《公司法》、《公司章程》及《关联交易决策制度》等规定,履行相应的决策程序。

  二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:□是√否 (一) 控股股东情况杨永华,男,1980年7月出生,中国籍,无境外永久居留权,研究生学历。

  2000年5月至2001年2月在东莞科得电子有限公司担任研发工程师;2001年3月至2002年7月在立通网络软件(上海)有限公司任亚太地区销售经理职务;2002年8月至2004年2月上海邦赛信息技术有限公司总经理;2004年3月创立上海永天科技股份有限公司,公司组织机构代码为:95H,注册资本3098.000万元整,担任董事长,兼任数方信息监事和江西永天董事长。

  公司自然人股东,持有公司股份14557000股,占公司股份总数的46.98%。

  (二) 实际控制人情况杨永华,男,1980年7月出生,中国籍,无境外永久居留权,研究生学历。

  2000年5月至2001年2月在东莞科得电子有限公司担任研发工程师;2001年3月至2002年7月在立通网络软件(上海)有限公司任亚太地区销售经理职务;2002年8月至2004年2月上海邦赛信息技术有限公司总经理;2004年3月创立上海永天科技股份有限公司,公司组织机构代码为:95H,注册资本3098.600万元整,担任董事长,兼任数方信息监事和江西永天董事长。

  公司自然人股东,持有公司股份14557000股,占公司股份总数的46.98%。

  2004年3月创立上海永天科技股份有限公司担任有限公司总经理、数方信息执行董事、总经理兼财务负责人,江西永天财务负责人。

  公司自然人股东,持有公司股份5460000股,占公司股份总数的17.62%。

  三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况□适用√不适用 (二)存续至报告期的募集资金使用情况√适用□不适用 单位:元发行次数发行情况报告书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用变更用途情况变更用途的募集资金金额是否履行必要决策程序19 途2017年第一次股票发行2017年9月15日10,101,00010,219,000是补充流动资金3,700,380.4已事前及时履行募集资金使用详细情况:截至2020年6月30日,公司募集资金余额45,350.65元,具体情况详见《2020年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。

  公司上述股票定向发行募集资金使用不存在进行直接或者间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司,不存在用于股票及其他衍生品种、可转换公司债券等的交易;不存在通过质押、委托贷款或其他方式变相改变募集资金用途的情形。

  四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 五、债券融资情况□适用√不适用 募集资金用途变更情况:注:如存在债券募集资金用途变更的,应当说明变动的具体情况及履行的决策程序。

  六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 七、特别表决权安排情况□适用√不适用 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一) 基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期杨永华董事长男1980年7月2018年6月26日2021年6月25日薛梅子董事、总经理女1982年10月2018年6月26日2021年6月25日顾钟山董事、副总经理男1969年4月2018年6月26日2021年6月25日何澍董事男1983年1月2018年6月262021年6月25 20 日日李隽董事男1979年8月2019年4月22日2021年6月25日武驿洋监事会主席男1987年5月2018年6月26日2021年6月25日朱仁爱监事女1978年9月2018年6月26日2021年6月25日廉春霞职工代表监事女1982年12月2020年4月21日2021年6月25日庞乐董事会秘书男1994年2月2018年6月26日2021年6月25日黄丽丽财务负责人女1987年9月2020年4月21日2021年6月25日董事会人数:5 监事会人数:3 高级管理人员人数:5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:本公司现有董事、监事、高级管理人员中,除杨永华和薛梅子为夫妻关系外,不存在其他关系。

  (二) 持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量杨永华董事长14,557,000014,557,00046.98% 00 薛梅子董事、总经理5,460,00005,460,00017.62% 00 顾钟山董事、副总经理34,000034,0000.11% 00 何澍董事0000% 00 李隽董事40,000040,0000.13% 00 武驿洋监事会主席312,0000312,0001.01% 00 朱仁爱监事1,000,00001,000,0003.23% 00 廉春霞职工代表监事0000% 00 庞乐董事会秘书0000% 00 黄丽丽财务负责人000 00 21 合计- 21,403,000 - 21,403,00069.08% 00 (三) 变动情况信息统计董事长是否发生变动□是√否 总经理是否发生变动□是√否 董事会秘书是否发生变动□是√否 财务总监是否发生变动√是□否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因杨永华董事长、财务负责人离任董事长个人原因王永彪职工代表监事离任无个人原因廉春霞无新任职工代表监事新任黄丽丽无新任财务负责人新任报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:√适用□不适用 廉春霞,女,1982年12月20日出生,中国籍,无境外永久居留权,2001年7月毕业于洛阳财会专业学校股份制会计专业,中专学历。

  2012年5月至2013年8月于上海新华都超市有限公司担任应付会计,2013年9月至2015年6月于上海华辰隆德丰企业集团担任出纳,2015年7月至今担任上海永天科技股份有限公司出纳。

  黄丽丽,女,出生于1987年9月4日,中国国籍,汉族,无境外永久居留权,本科学历,毕业于广西财经学院专业会计学专业。

  2012年8月至2013年4月就职于深圳市超力量塑胶五金制品有限公司担任会计;2013年5月至2015年5月就职于深圳市华海联能科技有限公司担任总账会计;2015 年8月至2017年12月就职于上海源和智能科技股份有限公司担任会计;2017年12月至今就职于上海永天科技股份有限公司担任财务经理。

  (四) 董事、监事、高级管理人员股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数员工总计640163 按教育程度分类期初人数期末人数22 博士00 硕士22 本科2121 专科3130 专科以下1010 员工总计6463 (二) 核心员工(公司及控股子公司)基本情况√适用□不适用 项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工130112 核心员工的变动情况:报告期内,王永彪因个人原因离职。

  三、报告期后更新情况□适用√不适用 23 第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一) 合并资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产: 货币资金第七节三、(二)5.14,314,773.078,731,217.65 结算备付金 00 拆出资金 00 交易性金融资产第七节三、(二)5.14,170,000.000 衍生金融资产 00 应收票据 00 应收账款第七节三、(二)5.27,934,650.3924,185,743.21 应收款项融资 00 预付款项第七节三、(二)5.41,852,284.722,131,054.26 应收保费 00 应收分保账款 00 应收分保合同准备金 00 其他应收款第七节三、(二)5.55,460,458.234,429,758.47 其中:应收利息 0 应收股利 0 买入返售金融资产 0 存货第七节三、(二)5.66,787,183.674,441,344.07 合同资产第七节三、(二)5.35,312,430.963,098,195.69 持有待售资产 0 一年内到期的非流动资产 0 其他流动资产第七节三、(二)5.726,695.88806,336.04 流动资产合计 35,858,476.9247,823,649.39 非流动资产: 发放贷款及垫款 00 债权投资 00 其他债权投资 00 长期应收款 00 长期股权投资 00 其他权益工具投资 00 其他非流动金融资产 00 投资性房地产 00 24 固定资产第七节三、(二)5.8668,596.90850,162.90 在建工程 00 生产性生物资产 00 油气资产 00 使用权资产 00 无形资产第七节三、(二)5.92,103,024.292,302,068.20 开发支出第七节三、(二)5.100 商誉 0 长期待摊费用第七节三、(二)5.11874,554.59861,491.25 递延所得税资产第七节三、(二)5.123,841,635.583,507,038.53 其他非流动资产 0 非流动资产合计 7,487,811.367,520,760.88 资产总计 43,346,288.2855,344,410.27 流动负债: 短期借款 0 向中央银行借款 0 拆入资金 0 交易性金融负债 0 衍生金融负债 0 应付票据 0 应付账款第七节三、(二)5.1311,103,445.1620,822,048.09 预收款项 合同负债第七节三、(二)5.143,913,208.661,617,577.79 卖出回购金融资产款 0 吸收存款及同业存放 0 代理买卖证券款 0 代理承销证券款 0 应付职工薪酬第七节三、(二)5.1575,484.39502,771.54 应交税费第七节三、(二)5.16492,782.60748,063.59 其他应付款第七节三、(二)5.171,414,259.222,899,003.40 其中:应付利息 0 应付股利 0 应付手续费及佣金 0 应付分保账款 0 持有待售负债 0 一年内到期的非流动负债 0 其他流动负债 0 流动负债合计 16,999,180.0326,589,464.41 非流动负债: 保险合同准备金 0 长期借款 0 应付债券 0 其中:优先股 0 25 永续债 0 租赁负债 0 长期应付款 0 长期应付职工薪酬 0 预计负债 0 递延收益 0 递延所得税负债 0 其他非流动负债 0 非流动负债合计 0 负债合计 16,999,180.0326,589,464.41 所有者权益(或股东权益): 股本第七节三、(二)5.1830,986,000.0030,986,000.00 其他权益工具 0 其中:优先股 0 永续债 0 资本公积第七节三、(二)5.198,420,428.938,420,428.93 减:库存股 0 其他综合收益第七节三、(二)5.2050,272.3427,877.95 专项储备 0 盈余公积第七节三、(二)5.21657,288.36657,288.36 一般风险准备 0 未分配利润第七节三、(二)5.22 -13,488,410.09 -10,638,955.44 归属于母公司所有者权益合计 26,625,579.5429,452,639.80 少数股东权益 -278,471.29 -697,693.94 所有者权益合计 26,347,108.2528,754,945.86 负债和所有者权益总计 43,346,288.2855,344,410.27 法定代表人:杨永华 主管会计工作负责人:黄丽丽会计机构负责人:黄丽丽(二) 母公司资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产: 货币资金 3,291,685.508,207,836.62 交易性金融资产 4,070,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款第七节三、(二)6.17,898,783.9924,149,876.81 应收款项融资 预付款项 1,180,628.90695,400.94 其他应收款第七节三、(二)6.36,644,248.145,619,354.24 其中:应收利息 26 应收股利 买入返售金融资产 存货 5,872,257.644,419,818.12 合同资产第七节三、(二)6.25,312,430.963,098,195.69 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,032.52774,888.29 流动资产合计 34,271,067.6546,965,370.71 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资第七节三、(二)6.4633,455.80633,455.80 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 648,555.56840,408.83 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 2,103,024.292,302,068.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 874,554.59861,491.25 递延所得税资产 3,841,635.583,760,163.53 其他非流动资产 非流动资产合计 8,101,225.828,397,587.61 资产总计 42,372,293.4755,362,958.32 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11,206,367.0819,740,861.03 预收款项 合同负债 631,396.90730,976.87 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 30,499.50454,488.96 应交税费 373,802.13634,222.28 其他应付款 1,253,784.332,362,599.09 其中:应付利息 应付股利 27 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,495,849.9423,923,148.23 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 13,495,849.9423,923,148.23 所有者权益(或股东权益): 股本 30,986,000.0030,986,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 8,493,836.258,493,836.25 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 650,290.33650,290.33 一般风险准备 未分配利润 -11,253,683.05 -8,690,316.49 所有者权益合计 28,876,443.5331,439,810.09 负债和所有者权益总计 42,372,293.4755,362,958.32 法定代表人:杨永华 主管会计工作负责人:黄丽丽 会计机构负责人:黄丽丽(三) 合并利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入 14,859,097.9018,042,955.16 其中:营业收入第七节三、(二)5.2314,859,097.9018,042,955.16 利息收入 28 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 16,480,448.0519,418,343.71 其中:营业成本第七节三、(二)5.238,875,595.7912,902,776.13 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加第七节三、(二)5.2458,244.8062,627.53 销售费用第七节三、(二)5.253,037,455.802,287,845.55 管理费用第七节三、(二)5.263,091,494.433,296,766.30 研发费用第七节三、(二)5.271,388,139.27862,825.40 财务费用第七节三、(二)5.285,640.805,502.80 其中:利息费用 12,323.46 利息收入 -6,820.66 加:其他收益 11,938.58 投资收益(损失以“-”号填列)第七节三、(二)5.29 -338,166.5444,362.71 其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) 第七节三、(二)5.30 -1,286,150.39 -598,009.04 资产减值损失(损失以“-”号填列) 第七节三、(二)5.31 资产处置收益(损失以“-”号填列) 第七节三、(二)5.32 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -3,233,728.50 -1,929,034.88 加:营业外收入第七节三、(二)5.3324,611.147,990.55 减:营业外支出第七节三、(二)5.34 5.31 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -3,209,117.36 -1,921,049.64 减:所得税费用第七节三、(二)5.35 -323,276.35 -117,552.91 五、净利润(净亏损以“-”号填列) -2,885,841.01 -1,803,496.73 其中:被合并方在合并前实现的净利 29 润(一)按经营持续性分类:- - - 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) -2,885,841.01 -1,803,496.73 (二)按所有权归属分类:- - - 1.少数股东损益 -36,386.36 -6,596.45 2.归属于母公司所有者的净利润 -2,849,454.65 -1,796,900.28 六、其他综合收益的税后净额 37,144.38 (一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 34,937.23 1.不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额 (2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 34,937.23 (1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动 (3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备 (5)现金流量套期储备 (6)外币财务报表折算差额 34,937.23 (7)其他 (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 2,207.15 七、综合收益总额 -1,766,352.35 (一)归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,761,990.05 (二)归属于少数股东的综合收益总额 -4,362.3 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) -0.09 -0.06 (二)稀释每股收益(元/股) -0.09 -0.06 法定代表人:杨永华 主管会计工作负责人:黄丽丽会计机构负责人:黄丽丽30 (四) 母公司利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业收入第七节三、(二)6.512,649,516.0715,273,337.85 减:营业成本第七节三、(二)6.57,427,930.1410,565,781.22 税金及附加 53,912.8058,862.72 销售费用 2,979,570.602,246,455.20 管理费用 2,267,580.292,829,622.56 研发费用 1,388,139.27844,613.56 财务费用 4,182.231,521.97 其中:利息费用 利息收入 加:其他收益 4,247.24 投资收益(损失以“-”号填列)第七节三、(二)6.664,191.5941,746.85 其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) -1,262,019.95 -585,883.74 资产减值损失(损失以“-”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列) 二、营业利润(亏损以“-”号填列) -2,665,380.38 -1,817,656.27 加:营业外收入 24,537.917,990.55 减:营业外支出 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -2,640,842.47 -1,809,665.72 减:所得税费用 -77,475.91 -132,344.37 四、净利润(净亏损以“-”号填列) -2,563,366.56 -1,677,321.35 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) -2,563,366.56 -1,677,321.35 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 31 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -2,563,366.56 -1,677,321.35 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) 法定代表人:杨永华 主管会计工作负责人:黄丽丽 会计机构负责人:黄丽丽(五) 合并现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 31,222,289.9226,644,243.37 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 32 收到的税费返还 4,247.24 收到其他与经营活动有关的现金第七节三、(二)5.36814,300.634,971,262.99 经营活动现金流入小计 32,040,837.7931,615,506.36 购买商品、接受劳务支付的现金 21,194,027.0919,562,885.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,604,905.534,984,516.39 支付的各项税费 614,817.67875,870.06 支付其他与经营活动有关的现金第七节三、(二)5.365,907,699.074,543,931.56 经营活动现金流出小计 32,321,449.3629,967,203.31 经营活动产生的现金流量净额 -280,611.571,648,303.05 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 11,930,000.00 取得投资收益收到的现金 70,026.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,000,026.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金42,652.8020,953.00 投资支付的现金 16,100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,142,652.8020,953.00 投资活动产生的现金流量净额 -4,142,626.68 -20,953.00 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 27,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 27,000.00 33 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 00 筹资活动产生的现金流量净额 27,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2.76 -4,805.87 五、现金及现金等价物净增加额 -4,423,241.011,649,544.18 加:期初现金及现金等价物余额 8,738,014.086,370,059.24 六、期末现金及现金等价物余额 4,314,773.078,019,603.42 法定代表人:杨永华 主管会计工作负责人:黄丽丽会计机构负责人:黄丽丽(六) 母公司现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 27,636,868.8923,196,673.45 收到的税费返还 4,247.24 收到其他与经营活动有关的现金 817,537.754,628,919.83 经营活动现金流入小计 28,458,653.8827,825,593.28 购买商品、接受劳务支付的现金 19,414,403.6117,823,605.53 支付给职工以及为职工支付的现金 4,188,373.214,599,948.05 支付的各项税费 573,633.12843,338.84 支付其他与经营活动有关的现金 5,158,366.653,703,978.57 经营活动现金流出小计 29,334,776.5926,970,870.99 经营活动产生的现金流量净额 -876,122.71854,722.29 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 11,930,000.00 取得投资收益收到的现金 64,191.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,994,191.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金34,220.0020,953.00 投资支付的现金 16,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 34 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,034,220.0020,953.00 投资活动产生的现金流量净额 -4,040,028.41 -20,953.00 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,916,151.12833,769.29 加:期初现金及现金等价物余额 8,207,836.624,942,535.05 六、期末现金及现金等价物余额 3,291,685.505,776,304.34 法定代表人:杨永华 主管会计工作负责人:黄丽丽 会计机构负责人:黄丽丽35 三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是□否 第三节、(四) 2.半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3.是否存在前期差错更正□是√否 4.企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5.存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6.合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 7.是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 8.是否存在向所有者分配利润的情况□是√否 9.是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10.是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11.是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12.是否存在企业结构变化情况□是√否 13.重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14.重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15.是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16.是否存在重大的资产减值损失□是√否 17.是否存在预计负债□是√否 (二)报表项目注释1公司基本情况1.1公司概况 1.1.1上海永天科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),由杨永华和薛梅子两个自然人投资设立。

  本公司设立时法人代表:杨永华,注册地:上海市青浦区练塘镇朱枫公路3288号,经营范围:计算机研究开发,企业管理资咨询,投资咨询,商务信息咨询,企业营销策划(除广告),图文制作(除广告),销售办公设备、通讯设备、五金交电。

  设立时注册资本人民币100万元,其中:杨永华以货币资金出资70万元,持股70%,薛梅子以货币资金出资30万元,持股30%。

  经历次增资及股权转让,截止2020年6月30日末公司注册资本为3,098.60万元,实收资本为3,098.60万元。

  1.1.2注册地、法定代表人和行业性质 注册地址:上海市青浦区徐泾镇徐乐路208号 法定代表人:杨永华36 行业性质:公司所属行业为信息传输、软件和信息技术服务业 1.1.3经营范围 本公司及子公司经批准的经营范围:第二类增值电信业务中的因特网接入服务业务;第二类增值电信业务中的信息服务业务(仅限互联网信息服务);不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械的互联网信息服务和互联网电子公告服务。

  一般经营范围:计算机研究开发,企业管理咨询(除经纪),投资管理,商务信息咨询(除经纪),企业营销策划,图文制作,计算机网络工程(除专项审批),通信工程,从事货物及技术的进出口业务,销售办公设备、针纺织品、工艺礼品、通讯设备、五金交电、电线电缆、化妆品、计算机软硬件(除计算机信息系统安全专用产品),建筑智能化建设工程设计与施工,消防设施建设工程设计与施工,电子商务(不含金融业务),票务代理,计算机软硬件设备销售;增值电信业务。

  1.2本年度合并财务报表范围子公司名称主要经营地注册地持股比例(%) 直接间接上海数方信息科技有限公司上海上海100% - Usky Corporation --美国100% - 永天科技(香港)有限公司--香港51% - 深圳前海永天科技有限公司深圳深圳51% - 江苏永天信息科技有限公司江苏江苏51% - 江西永天科技有限公司江西江西100% - 江西博敦科技有限公司江西江西100% - 37 2财务报表的编制基础2.1编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

  根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号),本公司对财务报表格式进行了相应调整。

  2.2持续经营经本公司评估,自本报告期末起的12个月内,本公司持续经营能力良好,不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

  3重要会计政策及会计估计3.1遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

  38 重要会计政策和会计估计(续) 3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法3.5.1同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,认定为同一控制下的企业合并。

  合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

  长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

  按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

  3.5.2非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,认定为非同一控制下的企业合并。

  购买方通过一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

  购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

  购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

  合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

  3.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

  购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

  购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

  在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

  39 重要会计政策和会计估计(续) 3.6合并财务报表的编制方法3.6.1合并范围合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。

  3.6.2控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额,视为投资方控制被投资方。

  3.6.3决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权,不控制被投资方。

  投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的,将该决策权视为自身直接持有。

  在确定决策者是否为代理人时,公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

  1)存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的,该决策者为代理人。

  2)除1)以外的情况下,综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

  3.6.4投资性主体 当同时满足下列条件时,视为投资性主体:1)该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;2)该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;3)该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

  属于投资性主体的,通常情况下符合下列所有特征:1)拥有一个以上投资;2)拥有一个以上投资者;3)投资者不是该主体的关联方;4)其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

  如果母公司是投资性主体,则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表;其他子公司不予以合并,母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

  投资性主体的母公司本身不是投资性主体,则将其控制的全部主体,包括那些通过投资性主体所间接控制的主体,纳入合并财务报表范围。

  40 重要会计政策和会计估计(续) 3.6合并财务报表的编制方法(续) 3.6.5合并程序子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

  合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者(股东)权益变动表为基础,在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变动表的影响后,由本公司合并编制。

  本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

  子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

  子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

  子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

  子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

  子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

  有少数股东的,在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目,反映少数股东权益变动的情况。

  子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。

  本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表;同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

  因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

  本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

  41 重要会计政策和会计估计(续) 3.6合并财务报表的编制方法(续) 3.6.6特殊交易会计处理 3.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  3.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时,对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

  处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。

  与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

  3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,且该多次交易属于一揽子交易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

  判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下: 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多次交易事项属于一揽子交易:1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

  42 重要会计政策和会计估计(续) 3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法3.7.1合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。

  3.7.2共同经营参与方的会计处理合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

  合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

  投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方全额确认该损失。

  合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

  购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方按其承担的份额确认该部分损失。

  对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,按照上述方法进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

  3.8现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

  3.9外币业务和外币报表折算3.9.1外币业务外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

  于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。

  以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

  43 重要会计政策和会计估计(续) 3.9外币业务和外币报表折算(续) 3.9.2外币财务报表的折算以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币,所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

  以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。

  以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。

  3.10金融工具 3.10.1金融工具的确认和终止确认本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。

  对于以常规方式购买或出售金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产,同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

  金融资产满足下列条件之一的,终止确认:1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;2)该金融资产已转移,且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;3)该金融资产已转移,且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是,本公司未保留对该金融资产的控制。

  金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

  3.10.2金融资产的分类根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:1)以摊余成本计量的金融资产。

  1)以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的,本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产:(1)本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

  (2)该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

  44 重要会计政策和会计估计(续) 3.10金融工具(续) 3.10.2金融资产的分类(续) 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资) 金融资产同时符合下列条件的,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:(1)本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

  (2)该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

  3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1)项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2)项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资)之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  在初始确认时,本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(非交易性权益工具投资),并按照规定确认股利收入。

  本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  3.10.3金融负债的分类除下列各项外,本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

  2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

  3)不属于本条第1)项或第2)项情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

  在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

  在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该指定满足下列条件之一:1)能够消除或显著减少会计错配。

  2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

  45 重要会计政策和会计估计(续) 3.10金融工具(续) 3.10.4嵌入衍生工具 嵌入衍生工具,是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。

  混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的,本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

  混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产,且同时符合下列条件的,本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具,将其作为单独存在的衍生工具处理: 1)嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。

  3.10.5金融工具的重分类 本公司改变管理金融资产的业务模式时,对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

  本公司对金融资产进行重分类,自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。

  重分类日,是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

  3.10.6金融工具的计量1)初始计量 本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。

  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用应当计入初始确认金额。

  2)后续计量初始确认后,本公司对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

  46 3重要会计政策和会计估计(续) 3.10金融工具(续) 3.10.6金融工具的计量(续) 初始确认后,本公司对不同类别的金融负债,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

  金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定:1)扣除已偿还的本金。

  2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

  利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外: 1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

  2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

  本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的,若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系(如债务人的信用评级被上调),本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

  3.10.7金融工具的减值1)减值项目 本公司以预期信用损失为基。